재무설계17 현금흐름표 작성과 기본분석 현금흐름표 작성 현금흐름표는 일정 기간 동안 발생한 모든 금전적 유입과 유출을 단순화하여 기록한다. 즉, 자산부채상태표가 고객의 과거 재무활동의 결과를 현시점에서 보여주는 재무제표라고 하면 현금흐름표는 일정 기간동안 모든 현금의 유입과 유출을 통해 재무상태 안정성과 성장 가능성을 예측하는 데 사용할 수 있는 재무제표이다. 고객의 재무목표 달성은 과거의 재무활동 결과와 현재의 재무활동을 통해 가능하기 때문에 재무활동에 대한 정확한 파악이 필요하다. 앞의 단계에서 재무목표 파악과 자산부채상태표 작성이 이루어졌다면, 현금흐름표를 작성하고 평가하여 재무목표 달성의 가능 여부를 점검해 볼 수 있다. 일반적으로 개인 또는 가계의 재무활동은 월 단위로 소득과 지출 및 저축이나 투자를 결산한다. 그러나 재무설계 과정에.. 2024. 3. 10. 자산부채상태표 작성 자산부채상태표 자산부채 상태표는 고객이 보유한 자산과 부채에 대한 정보를 정리한 표로서 특정 시점을 기준으로 좌측에는 무엇을 보유하고 있는가, 우측에는 무엇을 빋지고 있는가를 기록하며, 우측 아래에 자산에서 부채를 제외한 순자산을 기록한다. 자산 자산은 다양한 기준에 의 분류할 수 있으나 일반적으로 자산의 속성이나 특성을 고려하여 현금성자산, 저축성자산, 투자자산, 사용자산, 기타자산 등 다섯 가지 항목으로 구분한다. 또한 자산부채상태표가 일정 시점을 기준으로 작성되기 때문에 항목별 금액을 어떤 값으로 기재할지 결정해야 하는데 일반적으로 시가평가를 원칙으로 한다. 시가평가가 어려운 경우에는 자산의 성격에 맞는 공정한 시장가격으로 평가하여 기록한다. 1. 저축성보험 저축성보험은 공시이율이 적용되지만 만기 .. 2024. 3. 10. 재무상태 분석의 이해 재무설계시 필요한 재무상태 분석 고객과의 면담과 설문 등에 의해 재무적, 비재무적 정보를 수집한 후에는 고객의 재무상태를 분석하고 평가하여 강점과 약점을 파악하고, 기회와 위험요소를 찾아내어 재무목표 달성을 위한 가장 적절한 재무설계안을 도출해야 한다. 이를 위해 우선적으로 필요한 업무는 고객의 재무상태를 평가하기 위한 기초자료가 되는 재무제표를 작성하고 분석하는 것이다. 재무제표는 경제적 주체의 재무상태를 나타내는 표로서 재무적 의사결정을 하는 데 필요한 주요 정보들을 포함하고 있다. 개인재무제표를 통해 재무설계사들은 고객의 현재 재무상태가 어떠한지를 파악하여 재무상태가 바람직한 방향으로 수정될 수 있도록 한다. 또한 정기적이고 지속적인 관리를 통해 궁극적으로는 고객의 재무목표가 달성될 수 있도록 한다.. 2024. 3. 10. 재무설계 프로세스 2단계 고객 관련 정보의 수집 재무설계 프로세스 1단계를 통해 고객이 재무설계 서비스를 받고자 결정하고 업무수행계약서를 작성했다면 2단계에서는 '고객 알기' 작업이 진행되어야 한다. 고객은 어떤 삶을 살고 싶어 하는지, 구체적 재무목표는 무엇인지, 과거의 재무활동은 어떠했는지, 현재 소득과 지출관리 및 자산관리는 어떻게 하고 있는지, 돈에 대한 생각과 가치관은 어떠한지, 현재 가장 큰 재무적 고민은 무엇인지 등에 대해 파악하는 것이다. CFP 자격인증자는 고객 개개인의 특성을 반영한 재무설계를 수행하기 위해서 고객에 대한 종합적이고 정확한 이해가 가장 중요하고 핵심적인 사항임을 인지해야 한다. 고객의 재무목표 및 니즈, 우선순위 파악 대부분의 사람들은 이생의 궁극적인 목표가 무엇이냐고 물었을 때 그것을 구체적으.. 2024. 3. 8. 이전 1 2 3 4 5 다음
