전체 글20 현금흐름표 작성과 기본분석 현금흐름표 작성 현금흐름표는 일정 기간 동안 발생한 모든 금전적 유입과 유출을 단순화하여 기록한다. 즉, 자산부채상태표가 고객의 과거 재무활동의 결과를 현시점에서 보여주는 재무제표라고 하면 현금흐름표는 일정 기간동안 모든 현금의 유입과 유출을 통해 재무상태 안정성과 성장 가능성을 예측하는 데 사용할 수 있는 재무제표이다. 고객의 재무목표 달성은 과거의 재무활동 결과와 현재의 재무활동을 통해 가능하기 때문에 재무활동에 대한 정확한 파악이 필요하다. 앞의 단계에서 재무목표 파악과 자산부채상태표 작성이 이루어졌다면, 현금흐름표를 작성하고 평가하여 재무목표 달성의 가능 여부를 점검해 볼 수 있다. 일반적으로 개인 또는 가계의 재무활동은 월 단위로 소득과 지출 및 저축이나 투자를 결산한다. 그러나 재무설계 과정에.. 2024. 3. 10. 자산부채상태표의 검토 부채의 분류 및 기록시 주의사항 일반적으로 부채상태를 평가하는 목적은 부채로 인한 가계의 부담정도와 상환완료시점, 불필요한 부채 보유 여부 등을 파악하기 위해서이다. 따라서 재무설계에서 부채는 단기부채와 장기부채로 분류하는 것이 가장 일반적이고, 현재부채로 확정되지는 않았지만 부채가 될 가능성이 있다면 이를 우발채무로 고려할 필요가 있다. 예를들어 채무보증을 약정한 사항이 있다면 대신 상환해야 하는 위험이 존재하므로 이를 고려한 재무상태 평가가 이루어져야 하며, 이는 자산부채상태표에 직접 기록하기보다는 해당 내용을 주석으로 설명 해두는 것이 좋다. 임대인의 경우에는 임대보증금으로 받은 돈을 부채로 기록하여 계약 만료시 보증금 반환으로 인한 문제가 발생하지 않도록 관리해야 한다 . 검토하는 방법 작성된 자.. 2024. 3. 10. 자산부채상태표 작성 자산부채상태표 자산부채 상태표는 고객이 보유한 자산과 부채에 대한 정보를 정리한 표로서 특정 시점을 기준으로 좌측에는 무엇을 보유하고 있는가, 우측에는 무엇을 빋지고 있는가를 기록하며, 우측 아래에 자산에서 부채를 제외한 순자산을 기록한다. 자산 자산은 다양한 기준에 의 분류할 수 있으나 일반적으로 자산의 속성이나 특성을 고려하여 현금성자산, 저축성자산, 투자자산, 사용자산, 기타자산 등 다섯 가지 항목으로 구분한다. 또한 자산부채상태표가 일정 시점을 기준으로 작성되기 때문에 항목별 금액을 어떤 값으로 기재할지 결정해야 하는데 일반적으로 시가평가를 원칙으로 한다. 시가평가가 어려운 경우에는 자산의 성격에 맞는 공정한 시장가격으로 평가하여 기록한다. 1. 저축성보험 저축성보험은 공시이율이 적용되지만 만기 .. 2024. 3. 10. 재무상태 분석의 이해 재무설계시 필요한 재무상태 분석 고객과의 면담과 설문 등에 의해 재무적, 비재무적 정보를 수집한 후에는 고객의 재무상태를 분석하고 평가하여 강점과 약점을 파악하고, 기회와 위험요소를 찾아내어 재무목표 달성을 위한 가장 적절한 재무설계안을 도출해야 한다. 이를 위해 우선적으로 필요한 업무는 고객의 재무상태를 평가하기 위한 기초자료가 되는 재무제표를 작성하고 분석하는 것이다. 재무제표는 경제적 주체의 재무상태를 나타내는 표로서 재무적 의사결정을 하는 데 필요한 주요 정보들을 포함하고 있다. 개인재무제표를 통해 재무설계사들은 고객의 현재 재무상태가 어떠한지를 파악하여 재무상태가 바람직한 방향으로 수정될 수 있도록 한다. 또한 정기적이고 지속적인 관리를 통해 궁극적으로는 고객의 재무목표가 달성될 수 있도록 한다.. 2024. 3. 10. 이전 1 2 3 4 5 다음
